Hlavní navigace

vyúčtování záloh-opakované plnění(ZDPH)

  • (neregistrovaný) 213.19.14.---

    10. 3. 2007 18:48

    Příspěvková organizace: zaměstnanci si během měsíce skládají různé částky na obědy. Během měsíce z těchto záloh čerpají. Zaměstnanec má svou kartu, zde se mu uloží záloha a z ní čerpá na obědy.
    Příklad s čísly (částky jsou úmyslně zaokrouhlené na celé Kč).
    složené kredity za měsíc 50000
    Odebraných obědů je celkem za 30000

    zvolila jsem účtování tak, abych stav kreditů sledovala ve výši s DPH (DPH je účtována přes účet 378), a to pro kontrolu se sestavami o skutečmě odebraných obědech celkem za měsíc a sestavou o pohybech na účtech - kartách zaměstnanců ( počáteční stav kreditů, složené kredity, odebrané obědy, konečný stav kreditů):

    složený kredit v pokladně 261/333 50000/50000
    účtuji jednotlivě ale 378/343 7985/ 7985
    zde dávám dohromady
    např.celý měsíc

    vyúčtování obědů za měsíc 333/602 30000/25209
    celkem - /378 - /4791
    (DPH účtována jako snížení přiznané
    evidované dph
    ze záloha-účet 378)
    ----------------------------------------------------------------------------------
    celkem MD/D 87985/87985

    v záznamní povinností mám :
    DPH z kreditů celkem 42015 7985 50000
    úprava po vyúčtování obědů, tj.
    zázn.povinnosti (kredity byly
    větší jak obědy) -25209 -3194 - 30000
    -----------------------------------------------------------------------------------------
    16806 4791 20000

    Už jsem z toho přemýšlení vedle.Ale teď mě napadlo, že snad by to tak mohlo být, když by např. došlo k tomu, že by se najednou celé kredity vrátily, tak bych pak účtovala
    333/261
    -378/ -343
    Souhlasíte se mnou prosím, nebo to mám vše blbě.

  • Žádné názory

Upozorníme vás na články, které by vám neměly uniknout (maximálně 2x týdně).