Přesně tak. Předpis DPPO účtujete podle skutečné daňové povinnosti. Pokud by vám tedy vycházela DPPO před odečtením ztráty 200, ale po odečtu ztráty v téže výši by byla výsledná daň nulová, tak předpis DPPO neúčtujete (nebo chcete-li mít v účetnictví zápis 591/341, tak tam zadejte nulu :-)
Jiný případ však je, pokud odečítáte již zaplacené zálohy na DPPO. Příklad: v průběhu roku jste zaplatili 400 na zálohách DPPO, výsledná daňová povinnost (pro účely výpočtu záloh v dalším období) vychází 500. Zaúčtujete tedy předpis 500 na 591/341. Na MD 341 máte z dřívějška zaplacené zálohy , takže zůstatek 341 je těch 100 = doplatek *)
*) tedy pokud na 341 mezitím nepřibyly zálohy placené na DALŠÍ rok.
Dobrý den,
moc děkuji za odpovědi, ale pořád váhám nad tím, že když tedy zaúčtuji 591/341 jen tu daň 60 Kč, tedy po odečtení ztráty, tak potom mi nebude souhlasit skutečný zisk.
Děkuji Vám všem
Objednejte si zdarma náš týdenní newsletter. Aktuální články a důležité informace tak budete mít vždy po ruce ve svém mailu.
12. 4. 2019 8:33
Dobrý den,
prosím, jak zaúčtuji daň z příjmů právnických osob, když odečítám ztrátu? Příklad:
- daň je 100 Kč 591/341
- odečtu ztrátu 40 Kč, takže se zaplatí daň jen 60 Kč. Jenže tím na účtu 341 zbyde 40 Kč.
Jak tedy proúčtuji tu ztrátu?
Moc všem děkuji