Re: Zálohová faktura na vratnou zálohu
Jak byla zauctovana platba zálohy? Předpokládám, že jste o požadavku na zaplacení zálohy neuctovali, že jste takový požadavek pouze evidovali v evidenci "zálohovací" faktur a ze jste o záloze účtovali až v okamžiku úhrady.
Proč účet 504 - jak nakup zboží souvisí s odstoupením od smlouvy za pět let?
Re: Zálohová faktura na vratnou zálohu
Platba zatím zaúčtována není, chtěli jsme vše zaúčtovat v jeden den. Zálohovou fakturu jsme původně chtěli pouze evidovat, jak píšete, ale nebyla tam nikde možnost zohlednit DPH.
Platba za paušál je služba, tedy proto 504. Poskytovatel chce držet určitou částku pro případ, že bych někdy v budoucnu nezaplatil. V zálohové faktuře o tom mluví jako "vratná kauce" s rozpočítaným DPH, což není správně, v hlavní FAP je to již jako "úhrada zálohy". Děkuji.
Re: Zálohová faktura na vratnou zálohu
Má zálohová faktura náležitosti daňového dokladu?
Uvádíte, že v zálohové faktuře je rozpočítáno DPH - může to být správně, protože u služby může být DUZP = den vystavení dokladu (i když je po před datem poskytnutí služby). Pak by zálohová faktura sloužila jako žádost o zaplacení zálohy i jako daňový doklad pro možnost odpočtu DPH.
ZDPH § 21 odst. 3)
Účet 504 = Prodané zboží
Pro přijatou službu bych použila jiný účet, např. 518 Ostatní služby
Jak uvádíte, že máte "klasickou" fakturu - ta je na službu + je v ní uvedena zaplacená záloha (odečtena)?
Re: Zálohová faktura na vratnou zálohu
Ano, zálohová faktura (nazývají jí "zálohovým listem") má veškeré náležitosti DD.
Ano, na faktuře je poté napsáno úhrada záloh (neplaťte, již zaplaceno).
518, máte pravdu, toto jsem popletl. Tedy je v pořádku když to dám celé rovnou do N? Ona to bude vlastně pohledávka, protože pokud budu řádně platit paušál a až za několik let odejdu (přestanu podnikat nebo najdu jiného poskytovatele) od poskytovatele, zálohu mi vrátí. Je to tedy za 300,- tak nevím jestli má cenu to takto podrobně řešit a obhájil bych si to u případné fin. kontroly. Děkuji.
Objednejte si zdarma náš týdenní newsletter. Aktuální články a důležité informace tak budete mít vždy po ruce ve svém mailu.