Re: Krácení DPH za opravu auta
stanovený poměr u jednotlivých aut používám celý rok, na konci roku v prosinci udělám přepočet u všech dle skutečnosti, pokud mi u aut vyjde rozdíl v koeficientu o více jak 10%, upravím všechna přijatá plnění k tomu autu za celý rok o těch 10% buď + nebo - v posledním DPH za 12
Re: Krácení DPH za opravu auta
Tak já jsem byla na školení, kde nám říkali že ne. Já používám prvně stanovený koeficient a ten porovnávám se skutečným přepočtem za každý rok. Pravda je, že tímto můžou být větší rozdílná procenta, než když pro každý rok používáte jiný srovnávací koeficient. Také používám krácení déle než pět let, tedy celou dobu používání auta.
Re: Krácení DPH za opravu auta
nám právě na školení říkali pravý opak.
Pokud např. celý rok 2018 budu krátit DPH u auta jen o 10%, tzn. že budu nárokovat u všeho 90% a na konci roku zjistím, že vypořádací koeficient je rozdíl o mínus 70%, dorovnám těch 70% v DPH prosinci 2018.
Ale přece není logické , aby nový zálohový pro rok 2019 byl celý rok zase 90% , jako na začátku 2018 ,to je nesmysl
Re: Krácení DPH za opravu auta
Jani, zrovna pro tohle není nikde žádné vysvětlení, a bohužel na každém školení to říkají jinak, a školitelé podle mě zrovně v tomto moc praxe nemají a jednotní také nejsou, když to každý vysvětluje jinak. Já to za nesmyls nemám, mám prostě jinou výši rozdílu, než bych měla ve Vaší variantě. Jinak Vás mám jako poradkyni v DPH úplně nejlepší, často Vás tady čtu :-). Děkuji moc za diskusi, na příštím školení se zase na to zeptám.
Re: Krácení DPH za opravu auta
nene to jsou tady určitě o hodně lepší, než já.
ale když se zeptáte na školení a dáte vědět,budu ráda.
já se řídím informacemi na daňovém portále, mrkněte :
Příklad
Čtvrtletní plátce DPH si dne 18. 8. 2013 pořídil nový automobil, který se rozhodl používat zčásti pro svou ekonomickou činnost a z části pro svou osobní potřebu. Cena osobního automobilu činila 560 000 Kč (ZD462 809 Kč, daň 21 % 97 191 Kč). Plátce si stanovil podle skutečného podílu použití obdobného automobilu v předchozím období poměrný koeficient ve výši 50%. V daňovém přiznání za 3. čtvrtletí 2013 vykázal na ř. 40 ZD: 231 405 Kč daň 48 596 Kč.
Pokud použije plátce v rámci svých ekonomických činností přijatá zdanitelná plnění jak pro plnění, u kterých má plný nárok na odpočet daně na vstupu dle § 72 odst. 1 zákona o DPH, tak i pro plnění osvobozená od daně bez nároku na odpočet daně s místem plnění v tuzemsku i mimo tuzemsko, s výjimkou plnění uvedených v § 72 odst. 1 písm. d) zákona o DPH,je povinen dle ust. § 76 zákona o DPH zkrátit nárok na odpočet daně na vstupu u těchto plnění, a to ve výši odpovídající rozsahu použití proplnění s nárokem na odpočet daně.
Pro výpočet nároku na odpočet daně v krácené výši ve zdaňovacích obdobích běžného kalendářního roku plátce vždy používá koeficient vypočtený z údajů za zdaňovací období předcházejícího kalendářního roku, který zjistil při vypořádání odpočtu daně. V posledním zdaňovacím období příslušného roku si dále plátce vypočte vypořádací koeficient za tento rok. Tento koeficient pak bude používat po celý následující kalendářní rok jako tzv. „zálohový koeficient“.
Re: Krácení DPH za opravu auta
>>nene to jsou tady určitě o hodně lepší, než já.
>
>>Cena osobního automobilu činila 560 000 Kč (ZD462 809
>>Kč, daň 21 % 97 191 Kč). Plátce si stanovil podle
>>skutečného podílu použití obdobného automobilu v
>>předchozím období poměrný koeficient ve výši 50%. V
>>daňovém
>>přiznání za 3. čtvrtletí 2013 vykázal na ř. 40 ZD:
>>231
>>405 Kč daň 48 596 Kč.
>>
>>Pokud použije plátce v rámci svých ekonomických
>>činností přijatá zdanitelná plnění jak pro plnění, u
>>kterých
>>má plný nárok na odpočet daně na vstupu dle § 72
>>odst.
>>1 zákona o DPH, tak i pro plnění osvobozená od daně
>>bez nároku na odpočet daně s místem plnění v tuzemsku
>>i
>>mimo tuzemsko, s výjimkou plnění uvedených v § 72
>>odst. 1 písm. d) zákona o DPH,je povinen dle ust. §
>>76
>>zákona o DPH zkrátit nárok na odpočet daně na vstupu
>>u
>>těchto plnění, a to ve výši odpovídající rozsahu
>>použití
>>proplnění s nárokem na odpočet daně.
>>
>>Pro výpočet nároku na odpočet daně v krácené výši ve
>>zdaňovacích obdobích běžného kalendářního roku plátce
>>vždy používá koeficient vypočtený z údajů za
>>zdaňovací
>>období předcházejícího kalendářního roku, který
>>zjistil při vypořádání odpočtu daně. V posledním
>>zdaňovacím
>>období příslušného roku si dále plátce vypočte
>>vypořádací koeficient za tento rok. Tento koeficient
>>pak bude
>>používat po celý následující kalendářní rok jako tzv.
>>„zálohový koeficient“.
>
>Jani díky.
Děkuji za vaši poučnou diskuzi. Vyplývá mi z toho, že budu opravy, náhradní díly krátit kvalifikovaným odhadem a na konci roku porovnám s 10% hranicí pro řádek 45.
Jenom ještě: tu naftu z účtenek pro soukromé jízdy zaměstnance vystavím jako Doklad o použití dle skutečně ujetých km v tom daném měsíci?
Děkuji
Re: Krácení DPH za opravu auta
naftu už nedorovnávám, do ř. 45 v prosinci vyrovnání + nebo - dle rozdílu koeficientu z oprav, údržby, doplňků, emisí, náhradních dílů....+ z pořizovací ceny auta, pokud bylo zakoupeno v tom roce,pokud v loňském nebo dřívějším např. 2016 , tak vypořádání auta do ř. 60,
ale jen pokud rozdíl 10% a více.
samozřejmě pokud je vypořádání pro vás do plusu , není povinné
Re: Krácení DPH za opravu auta
Děkuji.
Takže když se auto koupilo v roce 2013 s plným odpočtem DPH a ještě není odepsané(odpisy byly přerušeny) , tak toto dorovnání půjde do ř.60. A tato částka se zaúčtuje do nákladů? Zaměstnanec auto používá teprve od 05/18.
Vše ostatní po propočtu do ř. 45.
Děkuji za trpělivost:)
Re: Krácení DPH za opravu auta
m měsíci?
>>>>>>Děkuji
>>>>>ano
>>>>Strašně moc děkuji. Ta nafta se tedy na konci roku už
>>>>nedorovnává?
>>>>A do řádku 45 mi půjde jak dopočítané DPH z oprav,
>>>
>>>naftu už nedorovnávám, do ř. 45 v prosinci vyrovnání
>>>+
>>>nebo - dle rozdílu koeficientu z oprav, údržby,
>>>doplňků, emisí, náhradních dílů....+ z pořizovací
>>>ceny
>>>auta,
>>>pokud bylo zakoupeno v tom roce,pokud v loňském nebo
>>>dřívějším např. 2016 , tak vypořádání auta do ř. 60,
>>>ale jen pokud rozdíl 10% a více.
>>>samozřejmě pokud je vypořádání pro vás do plusu ,
>>>není
>>>povinné
>>Děkuji.
>>Takže když se auto koupilo v roce 2013 s plným
>>odpočtem DPH a ještě není odepsané(odpisy byly
>>přerušeny) ,
>>tak toto dorovnání půjde do ř.60. A tato částka se
>>zaúčtuje do nákladů? Zaměstnanec auto používá teprve
>>od
>>05/18.
>>Vše ostatní po propočtu do ř. 45.
>>Děkuji za trpělivost:)
>
>auto z roku 2013 už nevyrovnáváte - lhůta 5 let - do
>r. 2017
>propočet a event. vyrovnání DPH ostatních nákupů až od
>soukromého užití, tedy 5/18 do ř. 45 v prosinci 2018
Aha:) Takže i když není daňově odepsané, tak řádek 60 už neřeším?
Objednejte si zdarma náš týdenní newsletter. Aktuální články a důležité informace tak budete mít vždy po ruce ve svém mailu.
25. 9. 2018 12:00
Dobrý den! Prosím o kontrolu.
Zaměstnanec používá auto zaměstnavatele - daní 1%.
Kvalifikovaným odhadem krátíme DPH u oprav auta. Můj dotaz zní:
Tu neuplatněnou část DPH zaúčtuji jako daňově uznatelný náklad?
(a celý daňový základ půjde bez krácení také do uznatelných nákladů?)
Děkuji moc