Re: Přesun odvodu DPH z 3.Q do 4.Q
>>Jsem OSVČ, čtvrtletní plátce DPH. Zákazník (koncový
>>živatel, neplátce DPH) si u mě objedná službu v 9.
>>měsíci, zaplatí 100% zálohu v tomto měsíci a já
>>nakoupím
>>materiál, který není skladem až v 10. měsíci. Měl
>>bych
>>tedy správně odvést DPH (15%) ve 3. čtvrtletí ze
>>zálohy
>>a ve 4. čtvrtletí nárokovat nadměrný odpočet z
>>materiálu DPH (21%). Lze se tomuto nějak vyhnout,
>>např.
>>zálohu z hlediska DPH přesunout do 4. čtvrtletí?
>>Děkuji
>
>Bude celé plnění na výstupu v sazbě 15%? Nebude část
>v sazbě 21%?
>
>Nebo obráceně - co zaplatit dodavateli zálohu na
>materiál již v 3.Q? A přesunout do 3.Q odpočet DPH.
>
>
>
Re: Přesun odvodu DPH z 3.Q do 4.Q
>>>Jsem OSVČ, čtvrtletní plátce DPH. Zákazník (koncový
>>>živatel, neplátce DPH) si u mě objedná službu v 9.
>>>měsíci, zaplatí 100% zálohu v tomto měsíci a já
>>>nakoupím
>>>materiál, který není skladem až v 10. měsíci. Měl
>>>bych
>>>tedy správně odvést DPH (15%) ve 3. čtvrtletí ze
>>>zálohy
>>>a ve 4. čtvrtletí nárokovat nadměrný odpočet z
>>>materiálu DPH (21%). Lze se tomuto nějak vyhnout,
>>>např.
>>>zálohu z hlediska DPH přesunout do 4. čtvrtletí?
>>>Děkuji
>>
>>Bude celé plnění na výstupu v sazbě 15%? Nebude část
>>v sazbě 21%?
>>
>>Nebo obráceně - co zaplatit dodavateli zálohu na
>>materiál již v 3.Q? A přesunout do 3.Q odpočet DPH.
>>
Celé plnění bude v sazbě 15%. S tou zálohou dodavateli bude zřejmě problém, nevyžaduje ji, fakturuje mi se splatností, dodavatel je ale právnická osoba, tam se DPH zaúčtovává zřejmě trochu jinak. Díky
>>
>>
Re: Přesun odvodu DPH z 3.Q do 4.Q
>>>>Jsem OSVČ, čtvrtletní plátce DPH. Zákazník (koncový
>>>>živatel, neplátce DPH) si u mě objedná službu v 9.
>>>>měsíci, zaplatí 100% zálohu v tomto měsíci a já
>>>>nakoupím
>>>>materiál, který není skladem až v 10. měsíci. Měl
>>>>bych
>>>>tedy správně odvést DPH (15%) ve 3. čtvrtletí ze
>>>>zálohy
>>>>a ve 4. čtvrtletí nárokovat nadměrný odpočet z
>>>>materiálu DPH (21%). Lze se tomuto nějak vyhnout,
>>>>např.
>>>>zálohu z hlediska DPH přesunout do 4. čtvrtletí?
>>>>Děkuji
>>>
>>>Bude celé plnění na výstupu v sazbě 15%? Nebude část
>>>v sazbě 21%?
>>>
>>>Nebo obráceně - co zaplatit dodavateli zálohu na
>>>materiál již v 3.Q? A přesunout do 3.Q odpočet DPH.
>>>
>Celé plnění bude v sazbě 15%.
Přemýšlela jsem nad tím, zda by šlo použít § 20a odst. 2) ZDPH
Ale zde asi ne.
S tou zálohou dodavateli
>bude zřejmě problém, nevyžaduje ji, fakturuje mi se
>splatností, dodavatel je ale právnická osoba, tam se DPH
>zaúčtovává zřejmě trochu jinak. Díky
Je jedno, zda je plátce DPH fyzická nebo právnická osoba. U obou se povinnost odvodu DPH z přijaté zálohy eviduje v evidenci DPH stejně.
Dodavatel by Vám v případě přijeté zálohy vystavil daňový doklad k přijaté záloze, na základě kterého byste si mohl uplatnit odpočet DPH a snížit tak odvod DPH.
Objednejte si zdarma náš týdenní newsletter. Aktuální články a důležité informace tak budete mít vždy po ruce ve svém mailu.
13. 9. 2018 21:54
Jsem OSVČ, čtvrtletní plátce DPH. Zákazník (koncový živatel, neplátce DPH) si u mě objedná službu v 9. měsíci, zaplatí 100% zálohu v tomto měsíci a já nakoupím materiál, který není skladem až v 10. měsíci. Měl bych tedy správně odvést DPH (15%) ve 3. čtvrtletí ze zálohy a ve 4. čtvrtletí nárokovat nadměrný odpočet z materiálu DPH (21%). Lze se tomuto nějak vyhnout, např. zálohu z hlediska DPH přesunout do 4. čtvrtletí? Děkuji