Re: Pořízení služeb z EU v roce 2013
Díky! :-)
1/ při tuzemském plnění musím vyplnit při pořízení faktury následující kolonky: DUZP, došlo dne. Pokud mám DUZP do ledna,
ale faktura dojde fyzicky v únoru, mám účetní období 01/2013 a období DPH 02/2013 => odpočet daně si nárokuji až v 02/2013.
2/ při přijatém plnění z EU vyplňuji kolonky: doplnění údajů, DUZP a došlo dne. Nějak pořád nechápu, jaké datumy mám vlastně vyplnit, když DUZP bude 01/2013 a fyzicky dojde v 02/2013.
Re: Pořízení služeb z EU v roce 2013
>>>Dobrý den,
>>>měl bych dotaz ohledně pořízení služeb z EU v roce
>>>2013 a jejich obecné účtování.
>>>
>>>Příklad:
>>>Dopravu z Německa do ČR pro nás ukutečnil jiný plátce
>>>daně z Německa. DUZP (datum ukončení přepravy) bude
>>>28.01.2013, datum vystavení faktury zákazníkem
>>>30.01.2013, faktura dojde do firmy dne 1.2.2013.
>>>Jaké bude datum "doplnění údajů" a do kterého měsíce
>>>provedu samovyměření? A který kurz použiju, leden
>>>nebo
>>>únor?
>>>
>>>Díky předem za radu :-)
>>>Petr
>>žádné údaje už v r. 2013 nedoplňujete (mimochodem to
>>platilo u zboží ne služeb), přepočtete lednovým
>>kurzem
>>a uvedete do lednového přiznání k DPH.
>
>Díky! :-)
>
>1/ při tuzemském plnění musím vyplnit při pořízení
>faktury následující kolonky: DUZP, došlo dne. Pokud mám
>DUZP do ledna,
>ale faktura dojde fyzicky v únoru, mám účetní období
>01/2013 a období DPH 02/2013 => odpočet daně si nárokuji
>až v 02/2013. ano
>
>2/ při přijatém plnění z EU vyplňuji kolonky: doplnění
>údajů, DUZP a došlo dne. Nějak pořád nechápu, jaké
>datumy mám vlastně vyplnit, když DUZP bude 01/2013 a
>fyzicky dojde v 02/2013. nechte si zrušit kolonku doplnění údajů nebo tam pořizujte DUZP
Re: Pořízení služeb z EU v roce 2013
Pokud to tedy chápu správně, při pořízení služeb z EU od 01.01.2013 nebude rozhodující, kdy budu mít DD fyzicky k dispozici (ve srovnání s přijatým tuzemským plněním), budu vždy vycházet z toho, jaký je DUZP na faktuře, případně datum vystavní faktury, a do tohoto měsíce fakturu zaúčtuji a provedu i samovyměření. Kurz bude vždy dle DUZP, nikoliv dle fyzického "došlo dne". To samé bude platit i při pořízení zboží z EU? Díky ;-)
Re: Pořízení služeb z EU v roce 2013
u služeb z EU i v r. 2012 nebylo rozhodující, kdy máte fyzicky doklad, samovyměření se provádělo k DUZP nebo ke dni úhrady (pokud jste zaplatili zálohu dříve než došlo k DUZP), k tomuto dni i kurz. U pořízení zboží je to složitější - doporučuji přečíst § 25 odst. 1 ZDPH.
Objednejte si zdarma náš týdenní newsletter. Aktuální články a důležité informace tak budete mít vždy po ruce ve svém mailu.