Hlavní navigace

příklad do školy

  • (neregistrovaný) 194.228.20.---

    2. 12. 2012 21:57

    dobrý den, moc prosím o radu zkušené účetní, chodím na VS a učím se na zkoušku a nevím si s některýma věcma radi. Musím určit, které náklady jsou daňově uznatelné a které ne. Kdyby jste mi ještě k tomu napsali paragraf podle kterého se mohu oriontovat, budu moc ráda.
    1.zaplacený doměrek daně z příjmů právnických osob - myslím uznatelný
    2. zaplacená daň z převodu nemovitosti - myslím, že uznatelný, prootože je to zaplacený, kdyby to nebylo zaplacené, tak by to bylo neuznatelné?
    3. zaplacené pojistné na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění, které bylo sraženo zaměstnanci, ale nebylo odvedeno do konce měsíce následujícího po uplynutí zdaňovacího období, činí 12 500 Kč. Pojistné, které hradí zaměstnavatel a nebylo odvedeno v zákonném termínu, činilo 35 000 Kč.
    4. zaplaceé smluví pokuty, to se účtuje na účtě 545? a je to uznatelný náklad, když je to zaplacené? kdyby to nebolo zaplacené, tak neuznatelné?
    5.škoda způsobená podle policie neznámým pachatelem 8 000 Kč-uznatelné?
    6. škoda ve výši 8 000 Kč, pojišťovna uznala a uhradila částku
    6 000, neuznatelné 2tis?
    7.zaplacená daň darovací 2 000 Kč - uznatelné, protože je to zaplacené?
    8.uhrazené penále vyměřené finančním úřadem 7 000 Kč- účtuje se na účet 545? a uznatelné, protože je to zaplacené?
    9. ještě jsem se chtěla zeptat co se účtuje na účet 544 a když je to zaplacené, tak to musí být zaplacené v roce 2012, když dělám HV roku 2012? A ještě prosím jak je to z daní z nemovitosti. Když v dubnu roku 2012 přijde složenka na zaplacení, tak se to platí na rok 2012? děkuji moc, budu moc ráda, když mi někdo pomůže.

    • 3. 12. 2012 12:52

      alli (neregistrovaný) 88.81.71.---

      Re: příklad do školy
      >1.zaplacený doměrek daně z příjmů právnických osob -
      >myslím uznatelný nedaňový - viz § 25 odst. 1 písm s) ZDP
      >2. zaplacená daň z převodu nemovitosti - myslím, že
      >uznatelný, prootože je to zaplacený, kdyby to nebylo
      >zaplacené, tak by to bylo neuznatelné? daňová při zaplacení - viz § 24 odst. 2 písm ch)
      >3. zaplacené pojistné na sociální zabezpečení a
      >zdravotní pojištění, které bylo sraženo zaměstnanci, ale
      >nebylo odvedeno do konce měsíce následujícího po uplynutí
      >zdaňovacího období, činí 12 500 Kč. Pojistné, které
      >hradí zaměstnavatel a nebylo odvedeno v zákonném
      >termínu, činilo 35 000 Kč. pokud bylo zaplaceno do 31.1 následujícího roku nedaňové viz § 23 odst. 3 písm a) bod5
      >4. zaplaceé smluví pokuty, to se účtuje na účtě 545? a
      >je to uznatelný náklad, když je to zaplacené? kdyby to
      >nebolo zaplacené, tak neuznatelné? účtuje se na 544 a daňové až zaplacením, na 545 spíše sankce od FÚ, OSSZ, ZP
      >5.škoda způsobená podle policie neznámým pachatelem 8
      >000 Kč-uznatelné? daňové - viz §24 odst. 2 písm l)
      >6. škoda ve výši 8 000 Kč, pojišťovna uznala a
      >uhradila částku
      >6 000, neuznatelné 2tis? nedaňové 2 tis. -viz §25 odst. 1 písm. n)
      >7.zaplacená daň darovací 2 000 Kč - uznatelné, protože
      >je to zaplacené? nedaňové - viz § 25 odst. 1 písm s) ZDP
      >8.uhrazené penále vyměřené finančním úřadem 7 000 Kč-
      >účtuje se na účet 545? a uznatelné, protože je to
      >zaplacené? nedaňové - nejde o smluvní penále
      >9. ještě jsem se chtěla zeptat co se účtuje na účet
      >544 a když je to zaplacené, tak to musí být zaplacené v
      >roce 2012, když dělám HV roku 2012? A ještě prosím jak
      >je to z daní z nemovitosti. Když v dubnu roku 2012
      >přijde složenka na zaplacení, tak se to platí na rok
      >2012? ano děkuji moc, budu moc ráda, když mi někdo pomůže.

Upozorníme vás na články, které by vám neměly uniknout (maximálně 2x týdně).